Hvordan bokføre skatteoppgjøret?

Skatteoppgjøret kommer fortløpende fra august til oktober. Aksjeselskap SKAL bokføre skatteoppgjøret i regnskapet.

Skatteoppgjør med restskatt – du har betalt for lite

La oss si at du har mottatt et skatteoppgjør som viser at du skulle ha betalt 25.000kr i skatt. Den 15. februar og 15. april betalte du 10.000kr i forskuddsskatt. Du har altså betalt 20.000kr av 25.000kr. Derfor får du også litt renter du må betale, la oss si at dette er 100kr.

Fastsatt skatt: 25.000kr

• Forskuddsskatt: 20.000kr
  = Restskatt: 5.000kr
• Renter: 100kr
  = Å betale: 5.100kr

Siden du kan betale skatteoppgjøret i DNB Regnskap, er det et par måter å bokføre det på.

Alternativ 1: du har nettopp mottatt skatteoppgjøret og vil betale det fra systemet

Bokfør bilaget ved å gå til Regnskap i menyen til venstre -> Føre bilag. Da blir bokføringen slik:

Har du ikke opprettet skatteetaten som en leverandør må du huske på å gjøre det først.

For å betale klikker du på de tre prikkene helt til høyre på den nederste linjen -> Registrer utbetaling:

I neste vindu legger du inn betalingsinformasjonen på skatteoppgjøret du har mottatt fra skatteetaten. Husk å legge inn KID.

Trykk så på «Legg til betaling».

Alternativ 2: Du har mottatt skatteoppgjøret, betalt det manuelt i nettbanken og skal bokføre i etterkant

Bilagsføringen blir da slik:

Skatteoppgjør med skatt til gode – du har betalt for mye

La oss si at du har mottatt et skatteoppgjør som viser at du skulle ha betalt 15.000kr i skatt. Den 15. februar og 15. april betalte du 10.000kr i forskuddsskatt. Du har altså betalt 20.000kr av 15.000kr. Dette betyr at du får tilbake 5.000kr + eventuelle renter. La oss si at rentene du får tilbake er 100kr.

Fastsatt skatt: 15.000kr

• Forskuddsskatt: 20.000kr
  = Skatt til gode: 5.000kr
• Renter: 100kr
  = Sum til gode hos skatteetaten: 5.100kr

Bokføringen blir da slik:

Oppdatert på: 14/11/2024